2025 세제개편안 정리｜AI·소상공인 세액공제부터 다자녀 세금혜택·법인세·증권세 인상까지

2025 세제개편안 정리｜AI·소상공인 세액공제부터 다자녀 세금혜택·법인세·증권세 인상까지

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🚀 미래산업 투자 세액공제 확대

• AI·데이터센터·자율주행 등 전략기술에 최대 50%까지 세액공제
• 기업 규모별 차등 적용 (중소 40~50%, 중견 30~45%, 대기업 30~40%)
• 데이터센터 투자 시 최대 35% 세액감면, 방위산업 기술도 혜택 적용
• 웹툰 제작비용도 소득세·법인세 공제 대상 신설

👨‍👩‍👧‍👦 다자녀·서민 위한 민생세제 강화

• 총급여 7천만원 이하 + 자녀 2명 이상 가구 → 신용카드 소득공제 400만원까지
• 보육수당 비과세 월 20만원 확대, 예체능 학원비 공제 추가
• 월세 세액공제 대상 주택 기준 100㎡ 이하로 완화
• 지방 중소기업 고용세액공제 확대 → 지역경제 활성화 기대

🏪 소상공인 절세 혜택 요약

• 지방 중소기업 고용 시 세액공제 최대 150만 원까지 확대
• POS·무인 키오스크 등 디지털 설비 투자에 대해 최대 50% 공제 가능
• 창업 중소기업은 5년간 소득세·법인세 50% 감면 혜택 유지
• 연 매출 8천만 원 이하 간이과세자 부가세 부담 완화

📈 법인세·증권세 인상 통한 세입기반 확충

• 법인세율 1%p 인상 (9%→10%, 19%→20% 등) → 2022년 수준 회귀
• 증권거래세: 코스피 0.05%, 코스닥/K-OTC 0.2%로 인상
• 주식 양도소득세 대주주 기준: 50억 → 10억으로 하향 조정
• 세수 증가 예상액 8조1672억원, 입법절차 후 최종 확정

❓ 2025년 세제개편안 관련 Q&A

1. Q. 인공지능 관련 어떤 투자에 세액공제가 적용되나요?
   A. AI 연구개발비와 AI 기반 자율주행·방위 기술·데이터센터 투자 등 전략 기술 전반이 공제 대상입니다.


2. Q. 웹툰 관련 세금 혜택이 구체적으로 무엇인가요?
   A. 웹툰 제작 비용에 대해 소득세·법인세 차감 혜택이 신설되어 창작 산업 진입 장벽을 낮췄습니다.


3. Q. 다자녀 가구의 신용카드 공제는 어떻게 확대되었나요?
   A. 총급여 7천만원 이하이면서 2자녀 이상일 경우, 신용카드 소득공제 한도가 300만→400만원으로 상향됩니다.


4. Q. 법인세 인상은 모든 기업에 적용되나요?
   A. 네, 소규모 법인을 포함한 모든 일반 법인에 세율 인상이 구간별로 적용됩니다.


5. Q. 주식 거래 시 어떤 세금 변화가 있나요?
   A. 코스피·코스닥·K-OTC 등 증권거래세율이 일제히 인상되며, 대주주 기준도 10억으로 낮아져 양도세 과세 대상이 확대됩니다.

🔎 마무리 정리｜이번 세제개편안이 중요한 이유

2025년 세제개편안은 단순한 세금 조정이 아닌, AI·웹툰·데이터센터 등 미래 산업을 육성하고 다자녀 가구·소상공인을 포용하며 공정과세 기반을 강화하는 종합 경제 전략입니다.

특히 세액공제를 통한 절세 혜택과 세입 기반 확충이 함께 이뤄져 기업과 국민 모두에게 직접적인 재정 영향을 미칠 것으로 보입니다.

✅ AI 관련 사업자, 문화 콘텐츠 제작자, 자녀 양육 가구, 주식 투자자라면 반드시 이 세제개편 내용을 숙지해 절세 전략을 선제적으로 설계하시기 바랍니다.